1 评估现金的来源和使用

融仕国际 1031

1.1评估现金流的主要来源和用途(★)

公司的主要现金来源可能随其成长阶段而变化，对于初创公司，融资活动可能是其现金的主要来源;而对于成熟的公司，经营活动是现金流量的主要来源。从长期来看，公司最终必须从其经营活动中产生足够的现金。

总而言之，此步骤需要考虑的主要问题包括：

■ 主要的现金流来源和用途是什么?

■ 经营现金流是否为正且足以覆盖资本支出?